Риски неофициального трудоустройства: советы для работодателей
Каждый пятый россиянин работает неофициально — такие данные приводит РАНХиГС в своем исследовании. Часто это связано с тем, что работодатель пытается сэкономить на налогах и взносах. Но последствия подобной экономии могут быть не самыми приятными: от штрафов до лишения свободы. Разбираемся, что считается неофициальным трудоустройством, какие риски есть у работодателя и как государство узнает о таких нарушениях.
15 октября 2024 года
Александра
Смаракова
Смаракова
автор статей
Штрафы, суды и другие последствия
Что считается неофициальным трудоустройством
Так называют ситуацию, когда человек фактически работает как штатный сотрудник, но трудовой договор с ним не подписан. Например, такой работник может получать зарплату «в конверте», и нет вообще никаких документов, которые связывали бы его с работодателем.
Другой распространенный вариант — заключение договора ГПХ вместо трудового. Такая схема используется с самозанятыми. Фактически это постоянные сотрудники, а на бумаге — просто контрагенты.
Может быть и так, что люди работают «всерую». Они оформлены по трудовому договору, но официально получают только часть зарплаты, остальное идет «в конверте».
Другой распространенный вариант — заключение договора ГПХ вместо трудового. Такая схема используется с самозанятыми. Фактически это постоянные сотрудники, а на бумаге — просто контрагенты.
Может быть и так, что люди работают «всерую». Они оформлены по трудовому договору, но официально получают только часть зарплаты, остальное идет «в конверте».
Почему работодатели не хотят оформлять трудовой договор
Есть три основные причины, по которым работодатели предлагают неофициальное трудоустройство.
Экономия
За штатных работников нужно платить страховые взносы, с 2023 года это 30% от предельной базы и 15,1% сверх нее. В 2024 году единая предельная база для страховых взносов составляет 2 225 000 рублей. Это значит, что пока годовой доход работника не достиг этой суммы, работодатель платит 30% взносов. Как только доход превысит величину предельной базы, работодатель начнет платить 15,1%. А если сотрудник оформлен как самозанятый или не оформлен вовсе, платить не придется ничего.
За штатных работников нужно платить страховые взносы, с 2023 года это 30% от предельной базы и 15,1% сверх нее. В 2024 году единая предельная база для страховых взносов составляет 2 225 000 рублей. Это значит, что пока годовой доход работника не достиг этой суммы, работодатель платит 30% взносов. Как только доход превысит величину предельной базы, работодатель начнет платить 15,1%. А если сотрудник оформлен как самозанятый или не оформлен вовсе, платить не придется ничего.
Документооборот и отчетность
У крупного и среднего бизнеса обычно хватает ресурсов на полноценную команду бухгалтеров и HR. А вот для малого бизнеса правильное оформление документов, отчетов и выплат может стать ощутимой нагрузкой. Приходится рассчитывать отпускные и больничные, готовить документы для трудоустройства и увольнения, переводов и повышений, составлять внутренние правила и регламенты.
Кроме того, важно правильно оформлять отчеты по налогам и страховым взносам — чем больше сотрудников, тем труднее это делать. Когда работники не оформлены официально, такой нагрузки намного меньше.
У крупного и среднего бизнеса обычно хватает ресурсов на полноценную команду бухгалтеров и HR. А вот для малого бизнеса правильное оформление документов, отчетов и выплат может стать ощутимой нагрузкой. Приходится рассчитывать отпускные и больничные, готовить документы для трудоустройства и увольнения, переводов и повышений, составлять внутренние правила и регламенты.
Кроме того, важно правильно оформлять отчеты по налогам и страховым взносам — чем больше сотрудников, тем труднее это делать. Когда работники не оформлены официально, такой нагрузки намного меньше.
Ответственность и ограничения
По трудовому законодательству работодатель много чего должен сотруднику. И вовремя платить зарплату — лишь один из пунктов. Нужно обеспечить достойные условия труда, компенсировать производственные травмы, платить за переработки — и многое другое. Уволить сотрудника тоже непросто: делать это по статье долго и хлопотно, а сокращать — дорого. Беременных женщин и вовсе увольнять нельзя. Без трудового договора этих ограничений и ответственности у работодателя формально нет.
По трудовому законодательству работодатель много чего должен сотруднику. И вовремя платить зарплату — лишь один из пунктов. Нужно обеспечить достойные условия труда, компенсировать производственные травмы, платить за переработки — и многое другое. Уволить сотрудника тоже непросто: делать это по статье долго и хлопотно, а сокращать — дорого. Беременных женщин и вовсе увольнять нельзя. Без трудового договора этих ограничений и ответственности у работодателя формально нет.
Что будет, если не заключить трудовой договор с сотрудником
Несмотря на кажущиеся преимущества, неофициальное трудоустройство сотрудников — это всегда риск для работодателя. Если в налоговой инспекции или Роструде станет известно, что в компании нанимают людей без трудового договора, органы проведут проверку и могут привлечь работодателя к ответственности.
Неофициальное трудоустройство означает, что государственный бюджет теряет деньги, и задача налоговой — их туда вернуть. Работодатель должен будет перечислить все неуплаченные налоги и взносы, а также выплатить:
Неофициальное трудоустройство означает, что государственный бюджет теряет деньги, и задача налоговой — их туда вернуть. Работодатель должен будет перечислить все неуплаченные налоги и взносы, а также выплатить:
Штраф за неисполнение обязанностей налогового агента, то есть за то, что НДФЛ не перечислялся вовсе или выплачивался не полностью. Размер штрафа — 20% от суммы неуплаченных налогов.
Штраф за неуплату или неполную уплату налогов и страховых взносов. Поскольку работодатель осознанно отказывался оформлять трудовой договор, нарушение считается умышленным, и штраф составит 40% от невыплаченной суммы.
Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.
Новые сотрудники ждут вас на Работе.ру. Размещайте вакансии со скидкой 20% по промокоду prorabota. Подробности акции — по ссылке.
Реклама. ООО «РДВ-софт» (ИНН 7709969870).
erid: 2RanymkcHW8
erid: 2RanymkcHW8
Есть также административная ответственность. Если трудового договора нет, он оформлен некорректно либо вместо него заключен договор ГПХ, индивидуальные предприниматели должны будут заплатить штраф 5−10 тысяч рублей, юрлица — 50−100 тысяч. При повторных нарушениях суммы возрастают до 30−40 тысяч и 100−200 тысяч соответственно.
За неуплату налогов и взносов в крупном или особо крупном размере на работодателя могут завести уголовное дело. В первом случае грозят либо штрафы от 100 до 300 тысяч рублей, либо принудительные работы до двух лет, либо лишение свободы на тот же срок. Во втором случае всё строже: штрафы от 200 до 500 тысяч рублей, принудительные работы до трех лет либо лишение свободы до пяти лет. Но уголовной ответственности можно избежать:
За неуплату налогов и взносов в крупном или особо крупном размере на работодателя могут завести уголовное дело. В первом случае грозят либо штрафы от 100 до 300 тысяч рублей, либо принудительные работы до двух лет, либо лишение свободы на тот же срок. Во втором случае всё строже: штрафы от 200 до 500 тысяч рублей, принудительные работы до трех лет либо лишение свободы до пяти лет. Но уголовной ответственности можно избежать:
если преступление совершено впервые;
работодатель компенсировал все невыплаченные налоги, сборы и выплатил штрафы, установленные налоговым законодательством.
Другие риски
Ответственность за нарушение закона — это основной, но не единственный риск неофициального трудоустройства.
Незаинтересованность сотрудников. Работа без трудового договора означает, что у сотрудников нет положенных законом прав и гарантий, и люди это понимают. Даже если вы предложите высокую зарплату в обмен на неофициальное трудоустройство, работники вряд ли почувствуют себя увереннее и, скорее всего, быстро начнут искать новое место.
Низкая квалификация сотрудников. Хорошие специалисты скорее пойдут в компании, где их трудоустроят по всем правилам. Работать «всерую» или «вчерную» обычно соглашаются молодые сотрудники либо те, кто не может найти более надежный вариант.
Незащищенность. Трудовое законодательство защищает не только работника, но и работодателя. Например, если сотрудник не выйдет на работу, не справится с обязанностями или повредит имущество компании, его можно будет привлечь к ответственности. Без официального оформления такой возможности у работодателя нет. В договоре ГПХ можно прописать условия расторжения или компенсации сторон для конкретных случаев, но всё же для трудовых отношений это не самый удобный вариант.
Суды и проверки. Если недовольный сотрудник пожалуется в Роструд или налоговую инспекцию, органы могут провести проверку и оштрафовать работодателя. Кроме того, в конфликтной ситуации сотрудник может пойти в суд и доказать факт трудовых отношений. Если ему это удастся, то работодателю придется выплатить компенсацию, оформить работника официально, заплатить штраф — последствия зависят от решения суда по конкретной ситуации.
Плохая репутация на рынке труда. О том, что в компании нарушают права сотрудников, легко узнать из соцсетей, отзывов на сайтах поиска работы или через сарафанное радио. Если такой информации будет много, привлекать хороших специалистов станет ощутимо сложнее.
Как государство может узнать о нарушениях
Самый очевидный вариант — от сотрудников. Люди могут пожаловаться в трудовую или налоговую инспекцию, в прокуратуру и суд. Госорганы должны будут провести проверку и выяснить, нарушает ли работодатель трудовое законодательство.
Налоговая инспекция и сама активно ищет нарушителей. Привлечь ее внимание могут, например, подозрительные банковские операции: если работодатель переводит кому-то одну и ту же сумму раз в месяц, вероятно, это зарплата. Другой уликой могут стать соцсети и сайты. В компании официально оформлены 20 человек, а на фотографиях с подписью «Наша команда» минимум 50? Скорее всего, это сотрудники без трудового договора.
Налоговая инспекция и сама активно ищет нарушителей. Привлечь ее внимание могут, например, подозрительные банковские операции: если работодатель переводит кому-то одну и ту же сумму раз в месяц, вероятно, это зарплата. Другой уликой могут стать соцсети и сайты. В компании официально оформлены 20 человек, а на фотографиях с подписью «Наша команда» минимум 50? Скорее всего, это сотрудники без трудового договора.
Читайте также
Есть что сказать по теме? Напишите нам.
Нажимая на кнопку, вы даете Согласие на обработку персональных данных, принимаете Правила и условия Соглашения об условиях использования сайта rabota.ru.