Ирина Молодцова
редактор Работы.ру
5 вопросов о том, как работать с самозанятыми
Самозанятые сотрудники уменьшают налоговую нагрузку на работодателя, поэтому сотрудничать с ними выгодно. Но если не учесть некоторых нюансов, вы можете понести лишние затраты. Рассказываем, о чем важно помнить.
1. Какие документы нужны, чтобы нанять самозанятого?
Убедитесь, что кандидат действительно зарегистрирован в качестве самозанятого. Можно попросить у него справку об этом из приложения «Мой налог» или воспользоваться данным сервисом.
Также для заключения договора с будущим сотрудником вам понадобятся его паспорт, СНИЛС и ИНН.
Также для заключения договора с будущим сотрудником вам понадобятся его паспорт, СНИЛС и ИНН.
Новые сотрудники ждут вас на Работе.ру. Размещайте вакансии со скидкой 20% по промокоду prorabota. Подробности акции — по ссылке.
2. Как заключить договор с самозанятым?
Для работы с самозанятым нужен не трудовой, а гражданско-правовой договор. В нем нельзя указывать должность согласно штатному расписанию, должностные обязанности, режим рабочего времени и отдыха — иначе налоговая может переквалифицировать его в трудовой и обязать вас доплатить соответствующие налоги.
В тексте документа следует прописать:
В тексте документа следует прописать:
исполнитель является налогоплательщиком налога на профессиональный доход;
заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за исполнителя в бюджет РФ на основании п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ;
самозанятый обязуется выдавать заказчику чек каждый раз, когда получает оплату от него;
если самозанятый откажется от своего статуса, он должен сообщить об этом заказчику.
3. Когда нельзя нанимать самозанятых?
1
Если сотрудник работал у вас в штате, а потом уволился и стал самозанятым. В течение двух лет доход, который такой работник будет получать от вас, не попадет под льготный режим. Вы будете платить страховые взносы, а самозанятый — НДФЛ 13% (п. 8 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
2
Если вам нужен сотрудник в штат, но вы хотите нанять вместо него самозанятого, предоставив ему рабочее место, прописав должностные обязанности, назначив оклад и проч. Если такой работник обратится в трудовую инспекцию, гражданский договор переквалифицируют в трудовой, а вам придется выплатить НДФЛ и страховые взносы за всё время сотрудничества.
4. Как платить самозанятым сотрудникам?
Деньги бухгалтер перечисляет на личный счет самозанятого, никаких особенностей при составлении платежек нет. После получения оплаты самозанятый должен предоставить вам чек из приложения «Мой налог».
В чеке должны быть указаны:
Без чека вы не сможете учесть выплаты самозанятому в расходах, уменьшающих налог.
Также стоит составить акт о том, что работа выполнена, — он будет дополнительным документом для подтверждения налоговой льготы.
В чеке должны быть указаны:
- Дата и время расчета.
- ФИО и ИНН налогоплательщика.
- Отметка о режиме налогообложения.
- Наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг.
- Сумма расчетов.
- ИНН заказчика.
- QR-код.
- ИНН кредитной организации, сформировавшей чек.
- Уникальный идентификационный номер чека.
Без чека вы не сможете учесть выплаты самозанятому в расходах, уменьшающих налог.
Также стоит составить акт о том, что работа выполнена, — он будет дополнительным документом для подтверждения налоговой льготы.
5. Что указывать в отчете для налоговой?
Затраты на выплаты самозанятым, работающим по договорам подряда, учитываются в прочих расходах, связанных с производством и реализацией (Письмо Минфина России от 22.07.2020 № 03−03−06/1/63 730).
С расходами на оплату труда расчеты с самозанятыми связи не имеют.
С расходами на оплату труда расчеты с самозанятыми связи не имеют.
Читайте также
Скидки до 50% на популярные тарифы
Лучшие акции и спецпредложения сервиса Работа.ру на одной странице
Есть что сказать по теме? Напишите нам.
Нажимая на кнопку, вы даете Согласие на обработку персональных данных, принимаете Правила и условия Соглашения об условиях использования сайта rabota.ru.